ANAF Antifraudă a descoperit un prejudiciu de peste 6,2 milioane de lei. Facturi fictive de 32 de milioane

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit, în urma unor verificări bazate pe analiza de risc, un mecanism fiscal prin care cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia și-ar fi diminuat obligațiile fiscale către stat.

Potrivit ANAF, prejudiciul fiscal identificat depășește 6,2 milioane de lei.

În centrul verificărilor s-au aflat facturi emise de alte trei societăți comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Documentele indicau avansuri și presupuse prestări de servicii.

Facturi de milioane, fără servicii care să poată fi demonstrate

Inspectorii antifraudă susțin că operațiunile înscrise în facturi nu au fost susținute de documente care să demonstreze că serviciile au fost efectiv prestate.

Potrivit constatărilor DGAF, facturile nu au avut la bază operațiuni concrete, iar sumele înscrise în documente au rămas neachitate. De asemenea, societățile verificate nu au putut prezenta documente justificative care să confirme prestarea serviciilor.

Înregistrarea acestor facturi în contabilitate a generat TVA deductibilă și a influențat valoarea obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat. În mod repetat, societățile beneficiare au ajuns să înregistreze solduri negative de TVA în deconturile fiscale.

În urma verificărilor, inspectorii au stabilit obligații fiscale suplimentare de peste 6,2 milioane de lei, reprezentând TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.

Firme cu probleme fiscale, implicate în circuitul facturilor

Verificările au scos la iveală și mai multe elemente de risc fiscal în cazul celor trei societăți care au emis facturile.

ANAF menționează situații de inactivitate, insolvabilitate sau radiere, considerate neconforme cu amploarea activităților economice consemnate în documentele analizate.

Inspectorii au identificat, totodată, legături între societățile implicate și existența unui grup comun de persoane care ar fi coordonat activitatea acestora.

În unele cazuri, persoanele desemnate oficial ca administratori nu au putut oferi informații concrete despre activitatea firmelor pe care le conduceau și nici despre operațiunile economice trecute în documente.

Potrivit DGAF, facturile emise prin sistemul RO e-Factura ar fi fost folosite pentru a crea aparența unor operațiuni legale și pentru transferarea succesivă a sarcinii fiscale într-un lanț de tranzacții fără fundament economic real.

ANAF: O factură nu este suficientă pentru un avantaj fiscal

ANAF atrage atenția că dreptul de deducere a TVA și diminuarea bazei impozabile trebuie să aibă la bază operațiuni economice reale, efectiv realizate și susținute prin documente justificative.

„Analiza de risc și verificările antifraudă permit identificarea unor mecanisme prin care sunt create artificial operațiuni economice în scopul diminuării obligațiilor fiscale. DGAF va continua să acționeze în domenii cu risc fiscal ridicat pentru protejarea veniturilor bugetare și pentru asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru contribuabili”, a transmis DGAF.

Inspectorii antifraudă spun că verificările vor continua pentru identificarea și documentarea mecanismelor prin care sunt diminuate artificial obligațiile fiscale și pentru recuperarea prejudiciilor stabilite în urma controalelor.

ANAF Antifraudă a descoperit un prejudiciu de peste 6,2 milioane de lei. Facturi fictive de 32 de milioane